Стандартные налоговые вычеты на детей позволяют уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ. Рассмотрим порядок расчета налога с применением детских вычетов.
Содержание
Стандартные налоговые вычеты на детей позволяют уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ. Рассмотрим порядок расчета налога с применением детских вычетов.
Размеры стандартных вычетов на детей
| Категория ребенка | Размер вычета (руб. в месяц) |
| Первый и второй ребенок | 1 400 |
| Третий и последующие дети | 3 000 |
| Ребенок-инвалид (до 18 лет или студент-очник до 24 лет) | 12 000 (родителям), 6 000 (опекунам) |
Порядок расчета НДФЛ с вычетами
1. Определение права на вычет
- Доход родителя не превышает 350 000 руб. с начала года
- Ребенок в возрасте до 18 лет (или до 24 лет для студентов-очников)
- Наличие документов, подтверждающих право на вычет
2. Формула расчета
НДФЛ = (Доход за месяц - Сумма вычетов) × 13%
Пример расчета НДФЛ
Ситуация
- Зарплата 50 000 руб. в месяц
- Двое детей: 7 и 12 лет
- Третий ребенок - студент очного отделения, 20 лет
Расчет
- Сумма вычетов: 1 400 (1-й) + 1 400 (2-й) + 3 000 (3-й) = 5 800 руб.
- Налоговая база: 50 000 - 5 800 = 44 200 руб.
- НДФЛ: 44 200 × 13% = 5 746 руб.
- Без вычета НДФЛ составил бы: 50 000 × 13% = 6 500 руб.
- Экономия: 6 500 - 5 746 = 754 руб. в месяц
Особенности предоставления вычета
| Ситуация | Порядок предоставления |
| Разведенные родители | Вычет получает родитель, содержащий ребенка |
| Супруг родителя (не биологический отец/мать) | Имеет право на вычет при содержании ребенка |
| Несколько мест работы | Вычет предоставляется только у одного работодателя |
Документы для оформления вычета
- Заявление работодателю
- Свидетельства о рождении всех детей
- Справка из учебного заведения (для студентов старше 18 лет)
- Документы об инвалидности (при наличии)
- Свидетельство о браке/разводе (в отдельных случаях)
Важная информация
- Вычет предоставляется с месяца рождения ребенка до конца года совершеннолетия
- При достижении дохода 350 000 руб. вычет прекращается до конца года
- Можно получить вычет через налоговую, если работодатель не предоставил
- Вычет удваивается для единственного родителя (усыновителя)
