Организация наличных расчетов требует соблюдения кассовой дисциплины и правильного оформления операций. Рассмотрим порядок работы с наличными денежными средствами.
Содержание
Организация наличных расчетов требует соблюдения кассовой дисциплины и правильного оформления операций. Рассмотрим порядок работы с наличными денежными средствами.
Основные правила приема наличных
| Операция | Документ | Требования |
| Прием денег от покупателей | Приходный кассовый ордер (КО-1) | Обязательная выдача чека ККТ |
| Получение наличных из банка | Объявление на взнос наличными | Оформление в день получения |
| Возврат подотчетных сумм | Авансовый отчет | Приложение подтверждающих документов |
Порядок оформления кассовых операций
1. Прием наличных денег
- Пробить кассовый чек на ККТ
- Оформить приходный кассовый ордер
- Внести запись в кассовую книгу
- Подписать ордер у ответственных лиц
2. Выдача наличных денег
- Подготовить расходный кассовый ордер (КО-2)
- Проверить основание для выдачи
- Зарегистрировать ордер в журнале
- Получить подпись получателя
- Внести операцию в кассовую книгу
Лимит кассового остатка
| Параметр | Требование |
| Установление лимита | Приказом руководителя |
| Расчет лимита | По формуле или в размере выручки |
| Срок действия | Календарный год |
Обязательные реквизиты документов
- Наименование организации
- Дата составления
- Номер документа
- Сумма прописью и цифрами
- Назначение платежа
- Подписи ответственных лиц
Порядок хранения наличных
- Использование сейфа или металлического шкафа
- Обеспечение охраны помещения
- Соблюдение лимита остатка
- Регулярная инвентаризация
